Информация о результатах плановой комбинированной проверки муниципального казенного общеобразовательного учреждения «Горбуновская средняя общеобразовательная школа»

Финансовым управлением администрации Талицкого городского округа в феврале-марте 2018 года проведена плановая комбинированная проверка муниципального казенного общеобразовательного учреждения «Горбуновская средняя общеобразовательная школа» по вопросу целевого и эффективного расходования бюджетных средств, соблюдения требований законодательства о контрактной системе в рамках полномочий, установленных частью 8 статьи 99 Федерального закона от 05 апреля 2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» за период с 01 января 2016 года по 31 декабря 2017 года.

В результате проверки установлены следующие нарушения:

- произведены выплаты стимулирующего характера, не установленные Положением об оплате труда работников Учреждения;

- предоставлено бесплатное питание обучающимся без документов, подтверждающих льготную категорию;

- водителем  автобуса  приобретен  бензин  за  пределами продолжительности рабочего времени;

- произведено завышенное списание нормы расхода горюче-смазочных материалов;

- при изменении лимитов бюджетных обязательств в 2016 году не своевременно производилось утверждение уточненной бюджетной сметы, не вносились изменения в план-график;

- локальный нормативный акт, определяющий общие требования к  оплате труда и стимулированию работников Учреждения, не соответствует Положению об оплате труда работников муниципальных образовательных организаций, утвержденному решением Думы Талицкого городского округа;

- коллективный договор работников Учреждения утвержден с нарушением Трудового кодекса РФ и содержит нормы, не установленные нормативными актами;

- с работниками, состоящими в трудовых отношениях с работодателем, заключены трудовые договоры (эффективные контракты), а не дополнительные соглашения к трудовому договору;

- при изменении определенных сторонами условий трудового договора дополнительные соглашения к трудовым договорам с работниками Учреждения не заключены;

- поступление и списание материальных ценностей производится с нарушением действующего законодательства;

- в реестре закупок за 2017 год не указано местонахождение поставщиков (подрядчиков, исполнителей услуг), в реестре закупок за 2016 год включены договоры не в полном объеме, у отдельных договоров неверно указана цена закупки;

- в обосновании для плана закупок отсутствует соответствующая информация о нормативных (правовых) актах в сфере нормирования закупок, устанавливающих требования в отношении объекта закупки;

- в обосновании для плана-графика закупок отсутствует соответствующая информация по обоснованию начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) и полная информация по обоснованию выбранного способа определения поставщика (подрядчика, исполнителя);

- в заключенных договорах отсутствуют сроки выполнения работ и сроки поставки товара;

- приемочной комиссией приемка и экспертиза поставленного товара, выполненной работы (ее результатов), оказанной услуги не проводилась;

- выявлены факты несвоевременного отражения финансовых операций при расчетах с поставщиками и подрядчиками в регистрах бухгалтерского учета (журнал операций № 4) за полученные  товарно-материальные ценности;

- в договор о закреплении муниципального имущества на праве оперативного управления включены объекты недвижимого имущества без указания балансовой и остаточной стоимости;

- часть здания нежилого назначения, автоматизированное рабочее место учителя, закрепленное за Учреждением на праве оперативного управления, не отражены на балансе Учреждения;

- дата и количество заправляемого топлива, указанного в чеках, не соответствует дате и количеству ГСМ, отраженному в путевых листах;

- в 2016 году по топливной карте производилась заправка ГСМ в выходные дни (путевые листы оформлялись без приказа директора Учреждения), и при отсутствии путевых листов;

- в путевых листах в 2017 году водителем автобуса не заполнялся раздел, предназначенный для учета движения горючего;                                                                

- в ходе проведения капитального ремонта санузлов, окон подрядчиком ООО «Строительное управление № 6» ведение Общего журнала работ, Журнала входного контроля и актов освидетельствования скрытых работ осуществлялось ненадлежащим образом.

По результатам проведенной проверки в адрес директора Учреждения направлено Предписание и Представление об устранении выявленных нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации.

Директором Учреждения представлен план мероприятий по устранению нарушений и недостатков и информация об устраненных нарушениях, выявленных в ходе проверки.

Материалы проверки рассмотрены на заседании межведомственной комиссии по вопросам укрепления финансовой самостоятельности бюджета Талицкого городского округа в части укрепления финансовой дисциплины при расходовании бюджетных средств и Совете Управления образования Администрации Талицкого городского округа. Руководителю Учреждения указано на недопущение новых нарушений бюджетного законодательства и законодательства о контрактной системе и усиление контроля за использованием бюджетных средств.

Материалы данной проверки направлены в прокуратуру Талицкого района.